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【財稅問答】小規模納稅人普票稅率錯選為5%該怎麽辦?

       小規模納稅人,增值稅普通發票稅率為3%。要是錯選為5%:We6深圳公司注冊

  ①應該在本月內未抄稅前,在開票軟件把錯選稅率為5%的發票作廢,重新正確開具,把紙質的發票進行作廢標識單獨存放。要是是已把發票給到客戶,需要向客戶收回錯誤的發票,存檔備查。We6深圳公司注冊

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  ②要是恰巧所開的增值稅普通發票跨月,才發現選擇的稅率是不對的。那這個時候已不能作廢開發票,就需要開票軟件係統,開具這張發票對應的負數發票,進行衝銷。重新開具正確稅率3%發票。We6深圳公司注冊

  ③要是開具的稅率為5%的發票已跨季度,需要先完成申報,再進行紅衝。由於稅率錯誤的原因,要是在電子數據不能進行申報,就要手工填寫申報表,前往稅務局窗口申報。We6深圳公司注冊

  建議:每次進行開票時,要認真檢查填寫的信息,包括公司信息、貨品名稱信息、稅率等;或是編輯好客戶編碼和商品編碼,進行正確保存,方便確保每次開票的正確性。We6深圳公司注冊

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